Законная оптимизация налогообложения

Цель оптимизации налогообложения

Целью этих действий является сокращение размера обязательных платежей, перечисляемых в бюджет. Также целью является минимизация санкций и пени, сокращение возможных рисков, отсрочка платежей, выражаемая в том, что денежные средства будут уплачены, но позднее.

Виды налоговой оптимизации

Выделяют виды оптимизации в зависимости от:

• налога, например, это может быть налог на прибыль, на доход, НДС и т.д.;
• сферы деятельности, в которой ведет свою работу компания (банковская, страховая, торговая и т.д.);
• налогоплательщика (ИП, крупный бизнес, малый бизнес и т.д.).

Кроме того, оптимизация подразделяется в зависимости от того, когда она проводится, на текущую и перспективную. Для проведения текущей оптимизации используются методы, которые позволяют сократить платежи в конкретном налоговом периоде с учетом особенностей каждой ситуации, например, с помощью выбора наиболее подходящего типа сделок. Оптимизация на перспективу позволяет снизить налоги в течение всего времени работы компании. Для достижения этой цели важно правильно организовать бухгалтерский и налоговый учет, использовать широкий спектр возможностей, предоставляемых государством в виде льгот.

Кроме того, классифицировать виды налоговой оптимизации можно в соответствии со следующими критериями:

• законность;
• величина налоговой нагрузки.

В результате получаются следующие виды:

• классическая оптимизация, когда налогоплательщик действует по закону и отчисляет платежи в бюджет;
• минимизация налогов, когда налогоплательщик действует по закону, но уплачивает меньший объем денежных средств в бюджет;
• противозаконная оптимизация, грубо нарушается закон, платежи не отчисляются.

Для того чтобы не попасть в неприятную ситуацию, важно понимать, в чем заключается отличие налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов, за которое предусматривается уголовная ответственность.

Уклонением будет считаться умышленная неуплата налогов, использование льгот на которые налогоплательщик не имел права, ведение деятельности без постановки на учет, а также сокрытие доходов. Все это также считается методами оптимизации налогов, но они незаконны! Если умышленно использовать их с целью не платить налоги – наказание неминуемо.

Элементы налоговой оптимизации

К таким элементам принято относить:

• систему, позволяющую осуществлять тщательный контроль за своевременностью и правильностью налоговых отчислений в бюджет;
• оптимизацию налоговых обязательств;
• точное выполнение обязательств;
• недопущение дебиторской задолженности;
• систему налогового и бухгалтерского учета, вовремя предоставляющую информацию о текущем состоянии предприятия.

Этапы налоговой оптимизации

Процесс оптимизации можно условно подразделить на несколько этапов.

• Создание организации.
• Подбор месторасположения компании с налоговой точки зрения. При этом важно учесть не только налоговый режим, но и получение льгот, кредитов на выгодных условиях.
• Выбор организационно-правовой формы, с помощью которой достичь поставленных перед предприятием целей будет легче.
• Анализ льгот и преимуществ, предоставляемых законом по каждому из видов налогов.
• Анализ возможных форм сделок с точки зрения минимизации налоговых платежей.
• Определение наиболее выгодных направлений для инвестиции прибыли компании.

Кто осуществляет налоговую оптимизацию

Работу по оптимизации выполняют сотрудники компании. Это может быть бухгалтер, юрист, финансист, экономист и т.д. Также для выполнения этой работы может быть привлечена сторонняя консалтинговая компания, налоговый консультант.

Вывод

Оптимизация налогов при условии, что она проводится законными методами, не является правонарушением. Налогоплательщики могут сами выбирать, какой режим налогообложения для них самый удобный, с учетом тех требований, которые предъявляются к использованию налоговых режимов. Кроме того, налогоплательщики могут пользоваться предусмотренными льготами. Наконец, не стоит забывать, что НК РФ гласит – все сомнения и неясности законодательных актов о налогах и сборах должны трактоваться в пользу налогоплательщика. Таким образом, получается, что обнаружив пробел в законодательстве, налогоплательщик вполне может использовать его для своей выгоды.

Для того чтобы получить профессиональную консультацию специалистов, ознакомиться с ценами на услуги оптимизации налогов и налогового сопровождения бизнеса, обращайтесь по телефонам: +7 (843) 200-08-89, +7 (843) 200-08-90.