Основные цели налогового аудита
Налоговый аудит проводится для проверки работы бухгалтеров и составленной ими отчетности, в ходе работ проверяют также документацию фирмы, регистры, договора, документы, налоговые выплаты. Проверка может быть применена для крупных и небольших организаций и компаний.
Можно выделить 3 основных цели, которые преследует налоговая проверка:
- Определить, правильно ли организация платит налоги государству, сравнить суммы налогов, которые должны быть выплачены.
- Предупредить любые претензии и штрафы, которые могут быть начислены компании из-за нарушения законодательства по налоговой отрасли.
- Собрать информацию о работе компании, для того, чтобы в будущем оптимизировать налогообложение компании.
Иными словами, цель налогового аудита — это проверка правильности бухгалтерии организации и улучшение налогообложения организации в будущем.
Задачи налогового аудита
Проведение налогового аудита решит такие задачи:
- Проверка суммы налогов, которые должна уплачивать в соответствии с законодательством, и которые уплачивает компания в реальности.
- Диагностика проблем в системе налогообложения компании.
- Оптимизация налогообложения.
- Составление плана налогообложения.
- Проверка документации и правильности составления деклараций, расчетов клиента по видам налогов.
Правильно проведенный налоговый аудит позволяет проанализировать налогообложение, улучшить его, использовать некоторые льготы. Также в ходе его проведения можно узнать, правильно ли сформирована налоговая база, отражаются ли суммы налогов в бухгалтерской отчетности, получить информацию о расходах и доходах организации, текущем налоговом обязательстве, про полноту и сроки выплаты налогов.
Налоговый аудит позволяет оценить соответствие отчетов, которые предоставляет компания, реальному положению дел, а также законодательству страны. Ведется проверка документации, отчетности, соответствия документов норме и законодательству страны. Если в отчетах находится недействительная информация или ошибка, аудит поможет исправить ее последствия.
В зависимости от выполняемых задач, налоговый аудит может быть двух видов: комплексный и тематический. Комплексный проверяет правильность составления деклараций и расчетов по всем видам налогов, которые платят 1 раз в год. То есть, он охватывает всю документацию компании.Цель налогового аудита — подведение итогов года, предоставление правильно составленной отчетности, анализ ошибок.
Мы рекомендуем своим клиентам ежегодное проведение налоговой экспертизы, для адекватного и своевременного реагирования на потенциальные угрозы.
Виды налогового аудита
Тематический аудит проверяет правильность составления деклараций и расчетов по отдельным видам налогов, охватывает определенный период — квартал или месяц.
Отдельно выделяют структурный налоговый аудит. Такая проверка проводится для крупных компаний, у которых есть филиалы и дочерние организации. В ходе аудита проверяются все декларации и документы по налогам, которые компания платит по месту расположения главного офиса и всех подразделений, за определенный период.
Многие компании также выделяют экспресс-аудит, то есть проверку в максимально сжатые сроки. Подразумевается, что в ходе этой проверки будут объединены два вида аудита: комплексный и тематический. По его заключению можно сделать основные выводы о работе, документации и налогообложении компании, но точных данных такая проверка не содержит.
Налоговый аудит – отдельная отрасль аудита в России, он пересекается с проверкой финансовой отчетности и общей проверкой компании, но при проведении бухгалтерского аудита используются более ограниченные методы. Результат бухгалтерского аудита не всегда является подтверждением подлинности и правильности уплаты налогов фирмой.
Всем ли компаниям нужен налоговый аудит?
Многие организации разных размеров обязаны ежегодно проводить общий аудит для оценки работы финансовой отрасли, бухгалтерии и предоставления отчетности. Ранее налоговый аудит не существовал как отдельная форма проверки, теперь же, чтобы упростить жизнь, руководство просит сделать его частью общего аудита. Такой подход допустим только для небольших организаций, крупным корпорациям с разветвленной структурой необходимо проводить полноценный налоговый аудит как отдельную процедуру.
Цель налогового аудита — это не только проверка правильности отчетности и честности выплаты налогов компанией. Независимый аудит позволяет исправить ошибки в документации до приезда государственной проверки, и избежать тем самым штрафов и негативных последствий для фирмы. Она также преследует улучшение работы фирмы, в частности, нормализацию бухгалтерии, что в будущем поможет компании развиваться с минимальными потерями и, возможно, с льготными выплатами налогов.
Для того чтобы получить профессиональную консультацию специалистов, обращайтесь по телефонам: +7 (843) 200-08-89, +7 (843) 200-08-90.
Цена, зависит от вида проверки и объема работ, рассчитывается индивидуально.
