Очень часто общая сумма налогообложения фирмы становится для нее фактически неподъемной, причина скорее кроется в ошибочной стратегии или ведении бухгалтерии. В таких случаях необходимо подумать над стратегией улучшения системы налогообложения и использовании методов налогового планирования.
Этапы налогового планирования – это комплекс внутренних и внешних методов, которые позволяют законным путем существенно сократить налоги. Методы подразумевают использование государственных льгот и особых приемов для сокращения налоговых обязательств.
Принципы налогового планирования
Налоговое законодательство предусматривает несколько налоговых режимов для разных типов предприятий. То есть, налогоплательщики могут пользоваться разными льготами, которые предоставляет им государство в качестве поддержки.
Налоговое планирование для юридических лиц должно стать частью финансовой стратегии предприятий, так как внутренние и внешние методы позволяют законно и без ущерба для предприятия воспользоваться льготами или отсрочкой по внесению платежей.
При правильном подходе, юридическое лицо сможет платить минимальную сумму налогов. В планировании необходимо комплексно использовать все доступные методы. Использовать комплексный подход нужно еще и потому, что сокращение одних форм налогов может привести к росту других, все риски нужно предусмотреть. Основная цель оптимизации налогообложения – увеличение прибыли предприятия.
Мы рекомендуем своим клиентам ежегодное проведение налогового аудита, для адекватного и своевременного реагирования на потенциальные угрозы.
Основные этапы
Весь процесс оптимизации состоит из этапов, которые взаимосвязаны между собой. Этапы налогового планирования могут менять очередность, но пройти их все необходимо.
Эксперты выделяют 7 этапов налогового планирования, которые проходят перед открытием компании, среди них:
- Первый этап – формирование целей и задач планирования.
- Вторым этапом станет выбор места расположения компании и ее филиалов.
- Выбор формы организационно-правовой деятельности предприятия. Выбирают в зависимости от размера фирмы и специфики деятельности.
- Выбор формы налогообложения, составления перечня необходимых для оплаты налогов и поиск льгот для каждого указанного вида.
- Составление журнала привычных для фирмы хозяйственных операций, анализ всех видов сделок, формирование договорного поля для будущей работы.
- Анализ последствий хозяйственных операций, различных ситуаций, возможных в процессе работы. Анализ проводится с учетом рисков. Определение правильного размещения активов для получения наибольшего количества прибыли.
- Формирование налогового менеджмента, с учетом налоговых расходов. Анализ возможных видов сделок и их последствий.
Этапы налогового планирования можно расписать несколько иначе:
- Планирование бизнеса: возникновение идеи его создания, целей и задач будущего бизнеса. На этом же этапе продумывается организационно-правовая форма и выбирается выгодная система налогообложения, чтобы до начала деятельности учесть возможности использования льгот.
- Далее выбирается самое удобное и выгодное место под размещение бизнеса. В зависимости от его тематики, место будет разным, но важно продумать правильное размещение конторских помещений, главного офиса, производственных помещений, складов и так далее.
- На третьем этапе осуществляется официальный выбор и утверждение организационно-правовой деятельности. В зависимости от нее будет выбрана система налогообложения.
- Формирование налогового поля компании. Сюда включены создание налоговой таблицы с указанием всех видов налогов. Каждый налог должен быть описан с помощью его характеристик и параметров, в конце приводится анализ сказанного и указаны возможные льготы. Составляется план оптимизации системы.
- Далее создается система договорных отношений и журнал хозяйственных операций, по которому в будущем будет вестись бухгалтерия. В журнале также будут указаны налоговые операции для учета.
- Анализ предполагаемых налоговых ситуаций, сравнение прибыли и потерь, оценка рисков. На основе анализа осуществляется деление и размещение прибыли.
- Последний этап – это начало управления системой налогообложения в компании. Формирование качественного налогового учета, контроль за составлением отчетности и расчетами.
Чтобы избежать ошибок, следует использовать технологии контроля налоговых расчетов. В будущем можно регулировать методы налогового планирования, выбирая наиболее подходящие. Также необходимо регулярно проводить независимый налоговый аудит – это позволит своевременно определять ошибки и неточности в декларациях, избежать переплат и государственных штрафов за неправильно веденную бухгалтерию.
Для того чтобы получить профессиональную консультацию специалистов консалтинговой компании, обращайтесь по телефонам: +7 (843) 200-08-89, +7 (843) 200-08-90.
